采购没有发票如何做账(采购没有发票如何做账务处理)

一、采购部交来发票和入库单，如何做账？

应该都是照实填写，有的发票是根据特殊情况，早开的、或者晚开的。

1、照实才更有依据，有必要还是请示领导。

2、个人觉得含税价格比较好！发票应该和出库单金额一致，方便对账。

3、出库单名称和型号数量单位可以跟入库单一致，金额不一定吧！总结：实事求是原则，特殊情况与领导沟通 （注意规避个人风险，遵守法律法规，端好饭碗）

二、维修采购如何做账？

维修采购应，借维修费用、采购成本，贷银行存款。

三、代管采购如何做账？

如果是按代购业务处理，是要计算缴纳增值税的，即

1、代购商品付款并取得相关结算手续时

借：应收账款

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(或库存现金等)

2、收到客户货款时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

四、采购没有进项发票账务如何处理？

采购商品没有进项发票，就不能分离进项税，要税价合一计入商品进价成本。

五、采购电脑没发票，销售都开发票怎么做账？

分以下步骤做帐： 一般纳税人 1暂估入库 借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款） 贷：应付帐款--暂估入库 2销售时 借：银行存款／应收帐款 贷：主营（其他）业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 3结转销售成本 借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价） 贷：库存商品／原材料 4收到采购发票时 1）冲回暂估入库 借：库存商品／原材料（红字） 贷：应付帐款--暂估入库（红字） 按采购发票金额做帐 借：库存商品／原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款／应付帐款 小规模纳税人 1暂估入库 借：库存商品／原材料 贷：应付帐款--暂估入库（采购款） 2销售时 借：银行存款／应收帐款 贷：主营（其他）业务收入[销售金额／（1+3%）] 应交税费--应交增值税[销售金额／（1+3%）]*3% 3结转销售成本时 借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价） 贷：库存商品／原材料 4收到采购发票时 1）冲回暂估入库 借：库存商品／原材料（红字） 贷：应付帐款--暂估入库（红字） 2）按采购发票金额做帐 借：库存商品／原材料 贷：银行存款／应付帐款。

六、单位员工宿舍房租没有发票如何做账？

公司租个人房租作为员工宿舍无发票不能入账。

（1）根据总账科目余额填列。

可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。

会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

七、没有进货发票怎么做账？

没有进货发票可以拿收据和白条入账，只不过在年度汇算清缴时要纳税调增

八、没有运费发票怎么做账？

如果没有运输发票又不代开,又要再账面上列支,那么计入费用之后,再所得税汇算清缴的时候将其调出。

九、费用没有发票怎么做账？

分析如下：

公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：

1、把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。

借：相关费用

贷：银行存款/库存现金

3、根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

4、根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

5、按照上述规定，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，如有关发票在汇算清缴期结束之前取得，企业正常进行下一年年汇算清缴即可；如有关发票在汇算清缴期结束时仍未取得，则有关支出下一年年度不得税前扣除，待实际取得后，按规定准予追补至该项目发生年度计算扣除。

拓展资料

1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

十、国内采购没有发票，怎么出口？

可以出口，收回外汇即可核销。如果你是小规模纳税人，出口后，申请免税就可以了。如果是一般纳税人，就比较麻烦了。因为你没有进货发票，无法办理出口退税。有可能还有补交增值税。

如果订货金额较大，最好请小商品批发市场去税务局代开发票。