采购款未付会计分录(采购款未付会计分录怎么写)

一、劳保款未付会计分录？

劳保款会计分录：

借：制造费用-劳保款

贷：应付账款

劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生支出。

劳动保护费在企业所得税税前列支的标准：对属于职工劳动保护费范围的服装费支出，在税前列支的标准为：在职允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。

二、销售白酒货款未付清会计分录？

借：应收账款xxx

银行存款（库存现金）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品xx

三、采购折扣会计分录？

商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。

商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：

借：原材料等（折扣后的金额）

应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）

贷：银行存款

发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:

借:应收账款、库存现金等

贷:主营业务收入 (折扣数据)

应交税费-应交增值税(销项税额)

四、购买材料，收到采购专用发票，款未付的分录怎么做？

全部分录如下分录一 支付货款借：预付账款贷：银行存款分录二 收到货物借：存货贷：应付暂估（不含税）分录三 收到发票借：应付暂估 应交增值税 -进项税贷：预付账款

五、货已到,款未付,发票还没到,应如何做会计分录？

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款

2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款

六、销售白酒货款未付清的会计分录？

1、企业购买产品货款未付时，会计分录为：

　　借：库存商品

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款——公司名称

　　2、企业销售产品，未收到对方企业支付的款项时，会计分录为：

　　借：应收账款——公司名称

　　　　贷：主营业务收入

　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）

　　企业购买产品货款未付时，应通过“应付账款”科目进行核算，该科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项;企业销售产品，未收到对方企业支付的款项时，应通过“应收账款”科目进行核算，该科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

七、企业购入煤炭未付款的会计分录？

1、一般纳税人企业购入煤炭，取得一般纳税人增值税发票，会计分录：

借：库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(应付账款)

2、销售煤炭时，会计分录：

借：银行存款(应收账款)

贷：主营业务收入(其他业务收入)

应交税费-应交增值税(销项税额)

3、月末结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

扩展资料：

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

八、借设备款未付分录？

款项尚未支付，款没有付，就是应付账款。所以最后就是借：固定资产 应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

九、支付原材料采购款怎么做会计分录？

您好，很高兴为你解答!

在途物资：核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、

货款已付尚未验收入库的各种物资

原材料：材料验收入库时，将在途物资结转到原材料科目

如果已经验收入库还用在途物资科目，则表明科目用错

本题账务处理如下：

1、收到发票支付货款时

借：在途物资 30000+2400

应交税费——应交增值税（进项）5100

贷：银行存款 37500

2、材料验收入库：

借：原材料 ——A材料 32400

贷：在途物资 32400

因本题阐述：上述款项共计37500元（此金额未包含运费），以一张支票支付，所以未计算运费税额。

拓展资料：

外购原材料，运费在取得货物运输业增值税专用发票的情况下，需要计算增值税进项税额。按会计准则，采购材料发生的运费应该计入材料成本在营改增前，取得运费的公路内河专用发票，可以用票面金额的7%做为进项抵扣，余额计入材料成本。营改增后，运费发票直接是货物运输业增值税专用发票，与其他的增值税发票类似，直接按票面列明的税额计算进项税额。如果没有取得货物运输业专用发票，或者购买方不是增值税一般纳税人，则不能做进项税额抵扣，需全额计为材料采购成本。

关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

十、票已开但款未付的会计分录是这样做的吗？

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款2、发票已到，款未支付情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）

借：应交税金--增值税（进项税额）

贷：应付账款（3）支付货款时借：应付账款贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）

借：应交税金--增值税（进项税额）

贷：银行存款注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。