个人社保退休金计算方法和实例？

老保险个人账户养老金的计算方法

参加城镇职工基本养老保险，缴纳的养老保险费有一部分进入统筹账户，一部分计入个人账户。

于此相对应，参保人将来退休后领取养老金也至少有两部分组成，一部分是基础养老金，另一部分是个人账户养老金。

个人账户养老金的计算公式为：

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数。

（一）个人账户储存额。

养老保险缴费计入个人账户的本金，每年会产生规定的利息，本金和利息之和就是个人账户储存额。

关于个人账户记账利率。《社会保险法》的规定是：不得低于银行定期存款利率。2017年4月13日，《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》出台，进一步明确：

记账利率应主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定，并通过合理的系数进行调整。记账利率不得低于银行定期存款利率。

2016~2018年，个人账户记账利率由人社部和财政部统一发布，分别为8.31%、7.12%和8.29%。

（二）计发月数

计发月数实际上对应于参保人退休时的余命，即领取养老金的计划时间。退休年龄越大，基于人均预期寿命，领取养老金的理论时间越短，所以计发月数越少、个人账户养老金越高。

国家对于计发月数的规定见下表。

在实践中比较常用的计发月数有，50岁退休计发月数195个月，55岁退休170个月，60岁退休139个月。

下面举例，演示一下个人账户养老金的计算过程。

某灵活就业参保人，2004~2018年按照社平工资100%的基数参保缴费，15年一共缴费100918元，其中60551元进入统筹账户、40367元计入个人账户。

参保人2019年满60岁退休，其基本养老金每月为1280元。

退休基本养老金这1280元，是由基础养老金860元和个人账户养老金420元组成的。其中的个人账户养老金，是根据公式由个人账户储存额除以计发月数得到的。

这个例子中，个人账户储存额是由参保缴费计入个人账户的本金40367元和对应的利息18081元组成，一共为58448元。对应60岁退休的计发月数，查上表为139个月。所以：

个人账户养老金=58448÷139=420元。

二，城乡居民基本养老保险个人账户养老金计算方法

参加城乡居民基本养老保险（或者城镇社会养老保险、新农合），个人缴纳的养老保险费、集体补助和国家补贴全部计入个人账户。

于此对应，参保人达到60岁时从个人账户中领取个人账户养老金。

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数139个月。

当然，参加城乡居民基本养老保险，满60岁领取的基本养老金也是由两部分组成，一部分是基础养老金，一部分是个人账户养老金。

其中基础养老金完全有国家财政补贴发放，而个人账户养老金则是根据公式，由个人账户积累的储存额除以计发月数139个月得到。

下面举例，演示一下个人账户养老金的计算过程。

某居民，2004~2018年按照1000元/年档次参保缴费15年，一共缴费15000元。其个人缴费、集体补助和国家补贴全部计入个人账户，本金一共为18000运。

参保人2019年满60岁退休，其基本养老金每月为296元。

退休基本养老金这296元，是由基础养老金110元和个人账户养老金186元组成的。其中的个人账户养老金，是根据公式由个人账户储存额除以计发月数得到的。

这个例子中，个人账户储存额是由计入个人账户的本金18000元和对应的利息7920元组成，一共为25920元。对应60岁退休的计发月数，查上表为139个月。所以：

个人账户养老金=25920÷139=186元。

说明：以上举例仅是为了演示计算过程和计算方法，并不代表各个地方的实际数据。由于各个地方的补贴补助、记账利率等不是全国统一标准，所以结果有一定程度的偏差。